Система налогообложения в Испании в 2020-2021 году. Какие налоги существуют в Испании для граждан страны и нерезидентов.

Налоги в Испании

Налоговая система Испании – одна из самых молодых в Европе. Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны.Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений – Государственное налоговое агентство.

В Испании налогообложение осуществляется на трех уровнях:

  • Государственном
  • Региональном
  • Местном

На государственном уровне взимаются налоги на доходы физических и юридических лиц (IRPF), налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на деятельность предприятия (IS).
На региональном уровне взимается налог на экономические операции (OS), налог на переход собственности (ITP) и налог на юридические задокументированные акты (AJD).
К ведению местных властей относятся налоги с физических лиц на недвижимое имущество (IBI), автотранспортные средства (IVTM), налог на экономическую деятельность (IAE) строительные и инженерные работы (ICIO), а также на налог на прирост стоимости городских земель (IIVTNU).

Сбор налогов относится к ведению местных властей. Затем собранные средства перенаправляются в бюджеты автономных образований и государства в зависимости от уровня потребностей в финансировании. Мэрии и муниципалитеты самостоятельно устанавливают ставки налогов в рамках существующих лимитов. Всем физическим и юридическим лицам присваивается конкретный идентификационный номер (NIE или NIF).

Заполняемые декларации в Испании, хранятся не менее четырех лет, в течение которых налоговый инспектор вправе потребовать ее у любого гражданина в любой момент для проверки. Каждый предприниматель в Испании обязан вести строгий учет своей финансовой деятельности с помощью кассовых аппаратов, оформляя любую услугу или покупку чеком, который вручается клиенту.

Услуги налогового консультанта в Испании

Как только вы вступаете в те или иные отношения с королевством Испания (покупка недвижимости, начало предпринимательской деятельности, вступление в права наследства и др.), возникает вопрос налогообложения. Несоблюдение налоговых обязательств, в частности, нерезидентами Испании влечет за собой наложение штрафных санкций, блокировку банковских счетов, начисление пеней, сложности с оформлением и продлением вида на жительство в случае нерезидентсва.

Читайте также:  Стажировки в Испании

Налоговый консультант в Испании поможет вам разобраться в нюансах налогообложения, избежать проблем при взаимодействии с налоговыми органами, организовать налоговое планирование, подготовить налоговую отчетность.

Мы оказываем налоговые консультации в Испании физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам (S.L.), а также осуществляем бухгалтерский учет, налоговый контроль и планирования в лице официального юридического бюро в Испании.

Для заказа услуг налогового консультанта и получения налоговой консультации в Испании оставляйте заявку ниже или связывайте с нами по телефонам, указанным на сайте.

Услуги, которые могут вас заинтересовать

Вы можете заказать услугу на нашем сайте

оставьте заявку для получения консультации

акой налог на недвижимость в Испании?

Какие налоги для нерезидентов в Испании предусмотрены?

Нужно ли платить налог на автомобиль в Испании?

Какими налогами облагается ИП в Испании?

Какой туристический налог в Испании нужно платить?

Какие предусмотрены налоги для юридических лиц в Испании?

Нерезидент, приобретающий недвижимость, должен уплачивать шесть видов налогов на недвижимость в Испании:

  • Так называемый, подоходный налог для нерезидентов ЕС. Подлежит оплате независимо от того, получаете вы доход с аренды или нет.
  • Налог IBI
  • На утилизацию мусора.
  • На роскошь. Распространяется выборочно.
  • Специальный налог (затрагивает только оффшорные холдинги).

Подробно все пункты рассмотрены в этой статье .

Доходы нерезидентов в Испании облагаются особым налогом — Impuesto sobre la Renta de No Residentes, далее — IRNR. Общая ставка:

  • Для граждан ЕС, Исландии и Норвегии — 19%
  • Для граждан других стран — 24%

По этим ставкам облагает доход нерезидентов, полученный, например, от продажи собственной недвижимости (с прибылью), сдачи недвижимости в аренду и т.п. Причем налогооблагаемой базой выступает брутто-доход. Лишь в отдельных случаях и только для граждан ЕС допускается списание некоторых расходов, при условии, что они напрямую связаны с полученным доходом и неотделимы от него. Вопрос налогов для нерезидентов в Испании мы подробно изучили здесь .

Читайте также:  Жизнь и цены на Канарах

Существует несколько видов налогов на автомобиль в Испании:

  • Регистрационный налог (Impuesto de Matriculación).

Это налог, который уплачивается один раз в момент регистрации как новых, так и подержанных автомобилей, которые регистрируются в стране в первый раз. Есть перечень транспортных средств, которые не подлежат регистрационному налогообложению.

  • Налог на передачу (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales).

Налог на передачу автомобиля уплачивает покупатель, продавец облагается налогом на прирост капитала (el IRPF), если после сделки он получает прибыль.

  • Налог на передачу (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales).

Налог на передачу автомобиля уплачивает покупатель, продавец облагается налогом на прирост капитала (el IRPF), если после сделки он получает прибыль.

  • Налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio).

Этот вид налога уплачивается только в том случае, если стоимость автомобиля превышает 700.000 евро.

  • Акцизный сбор (Impuestos especiales).

В действительности акциза на легковые автомобили нет, но есть специальный налог на углеводороды, который уплачивается при покупке бензина.

  • Налог на прибыль (el IRPF).

Если Вы продаете свой автомобиль, то будьте готовы уплатить налог на прибыль. В этом случае считается разница между ценой продажи и покупки транспортного средства.

Подробно каждый из налогов на автомобиль мы рассмотрели в этой статье .

Индивидуальный предприниматель в Испании платит НДФЛ, взносы в систему социального страхования, а также косвенный налог – НДС. Если сумма оборота ИП превышает €1 млн, необходимо платить налог на экономическую деятельность − Impuesto de actividades económicas (IAE). Взнос в Seguridad Social для тех ИП, кто только начинает свою деятельность, составляет, при соблюдении определенных условий, €60 в месяц в течение первого года, затем сумма взноса начинает постепенно увеличиваться: с 13 по 18 месяц − €141,65, с 19 по 24 месяц − €198,31. После двух лет деятельности ИП должен платить взнос в полном размере: минимум − €283,30, максимум − €1221. НДС − это косвенный непрогрессивный налог, представляющий собой обременение на операции с товарами и услугами. Стандартная ставка равна 21%, однако в некоторых случаях действуют сокращенные ставки 10% или 4%. НДФЛ – прогрессивный налог, который платят как ИП, так и наемные работники. Чем выше доход, тем выше ставка налога – от 19% до 45%. Ежегодно необходимо подавать декларацию о доходах, при этом ИП имеет право на различные налоговые вычеты и скидки.

Читайте также:  Рынок труда в Испании 2020: профессии, зарплаты и налоги

На сегодняшний день туристический налог в Испании введен в двух автономных сообществах – Каталония и Балеарские острова. По слухам, ввести подобный сбор могут также Канарские острова и Валенсийское сообщество, но пока никакой официальной информации в этой связи не поступало. В Каталонии туристический налог (Tasa turística en Cataluña) был введен в 2012 году, рассчитывается на одного человека за один день пребывания в Каталонии по специальным ставкам и платится во всех местах туристического размещения – от отелей до кемпингов. На Балеарских островах под туристическим понимается так называемый экологический налог (ecotax), введенный в 2016 году. Он рассчитывается так же, как в Каталонии – на одного человека за день пребывания в регионе. Однако, если в Каталонии платить его должны только лица старше 17 лет, на Балеарских островах он платится даже за младенцев. Туристический налог, как правило, оплачивается сразу при заселении.

Юридические лица в Испании платят следующие налоги:

  • Налог на прибыль компаний (Impuesto de Sociedades). Стандартная ставка – 25%, но в некоторых случаях действуют сокращенные ставки – 20%, 15%, 10% и 1%.
  • Налог на экономическую деятельность (Impuesto de actividades económicas – IAE), если оборот компании превышает €1 млн. Ставка налога зависит от вида деятельности компании; для некоторых областей действует освобождение от данного налога.
  • НДС – косвенный непрогрессивный налог, представляющий собой обременение на операции с товарами и услугами.
  • Выплаты в службу социального страхования (Seguridad Social). Компания обязана выплачивать взносы в систему социального страхования за каждого работника.